Əsas Fərq – İxtisaslı və Qeyri-ixtisaslı Annuitet
Annuitet dövri olaraq pul vəsaitlərinin çəkildiyi investisiyadır. Annuitetə sərmayə qoymaq üçün investorun bir anda yatırılacaq böyük məbləğdə pulu olmalıdır və müəyyən müddət ərzində geri çəkilmə aparılacaqdır. Annuitetləri ixtisaslı və qeyri-ixtisaslı olaraq iki əsas kateqoriyaya bölmək olar. İxtisaslı və qeyri-ixtisaslı annuitet arasındakı əsas fərq ondan ibarətdir ki, ixtisaslı annuitet vergi endirimi üçün uyğun olan annuitetdir, qeyri-ixtisaslı annuitet isə vergi endirimi üçün uyğun olmayan annuitetdir, çünki investor artıq fondda vergi ödəmişdir. ilkin.
Qualified Annuitet nədir?
Kvalifikasiya edilmiş annuitetə vergi endirimi üçün uyğun olan annuitet deyilir. Daxili Gəlir Xidmətinə (IRS) görə, annuitet üçün paylama edildikdə, gəlir vergisinə tabedir. Kvalifikasiya edilmiş annuitet təklifi vergi təxirə salınmış mənfəəti topladığından və cəlbedici vergi üstünlüklərinə malik olduğundan, onlar cəlbedici investisiya variantı hesab edilir.
Aşağıda xüsusi annuitetlərin bəzi nümunələri verilmişdir.
Fərdi Pensiya Hesabı (IRA)
Bir IRA ilə investor, investorun işəgötürən, bank təşkilatı və ya investisiya firması vasitəsilə yaradılmış hesaba pensiya əmanətləri üçün müəyyən miqdarda pul yatırır. IRA-larda gəlir əldə etmək üçün vəsait müxtəlif investisiya variantlarına səpələnir. Geniş istifadə olunan IRA-ların iki əsas növü var: Ənənəvi IRA və Roth IRA.
Ənənəvi İRA
Bununla, vəsaitlər çıxarılana qədər vergi tutulmur. Vəsaitlər pensiya müddəti bitmədən çıxarılarsa, sığorta şirkətinə 10% cərimə ödənilir. Əgər pensiyanın sonunda vergi dərəcəsi daha aşağıdırsa, bu, daha sərfəlidir.
Roth IRA
Roth IRA-da illik töhfələr vergidən sonrakı fondlarla həyata keçirilir. Təqaüdə çıxdıqda heç bir vergi tutulmayacaq; ona görə də təqaüdə çıxma zamanı vergi dərəcələri daha yüksək olarsa, bu seçim ənənəvi IRA ilə müqayisədə daha sərfəlidir.
401 (k) plan
401(k) planı işəgötürənlər tərəfindən uyğun işçilər üçün vergidən əvvəl əmək haqqının təxirə salınması üzrə töhfələr etmək üçün yaradılmış investisiya planıdır.
403 (b) plan
403(b) planı dövlət məktəblərinin və vergidən azad olan təşkilatların işçiləri üçün 403 (b) bəndinə bənzər pensiya planıdır. Bu, həmçinin Vergi Sığınacaqlı Annuitet (TSA) planı adlanır.
Şəkil 01: 401 (k) geniş istifadə olunan ixtisaslı annuitetlərdən biridir
Qeyri-ixtisaslı Annuitet nədir?
Qeyri-ixtisaslı annuitet vergi endirimi üçün uyğun olmayan annuitetdir, çünki investor fondun başlanğıcında artıq vergi ödəyib. Faizlər geri alındıqda, qeyri-ixtisaslı annuitetdə yalnız qazanılmış faiz vergiyə cəlb edilir. İnvestor əsas məbləği geri götürmək qərarına gələrsə, vergilər eyni şəkildə ödənilməyəcəkdir. Aşağıda şərtsiz annuitetin bəzi nümunələri verilmişdir.
Səhmlər
Səhmlər şirkətdə mülkiyyət hüququnu təmsil edən investisiyalardır. Adi səhmlər və imtiyazlı səhmlər əsas səhm növləridir. Adi səhmdarlar səsvermə hüququna malikdir, imtiyazlı səhmdarlar isə səsvermə hüququna malik deyil.
Qarşılıqlı Fondlar
Qarşılıqlı fond, vəsaitlərin qarşılıqlı investisiya məqsədini paylaşan çoxlu sayda investordan toplandığı investisiya vasitəsidir. Qarşılıqlı fond kapital qazanmaq niyyəti ilə səhmlər, istiqrazlar və pul bazarı alətləri kimi bir sıra variantlara investisiya edən fond meneceri tərəfindən idarə olunur.
İxtisaslı və Qeyri-ixtisaslı Annuitet arasındakı fərq nədir?
Kvalifikasiyalı və Qeyri-ixtisaslı Annuitet |
|
| Vergi endirimi üçün uyğun olan annuitet kimi qeyd olunur. | Qeyri-ixtisaslı annuitet vergi endirimi üçün uyğun olmayan annuitetdir. |
| Əks | |
| Kvasifikasiyalı annuitet vergidən əvvəl investisiyadır. | Qeyri-ixtisaslı annuitet vergidən sonrakı investisiyadır. |
| Nümunələr | |
| IRAs, 401 (k) və 403 (b) planları keyfiyyətli annuitet üçün məşhur nümunələrdir | Səhmlər və qarşılıqlı fondlar qeyri-ixtisaslı annuitetlərdən geniş istifadə olunur. |
| IRS Məhdudiyyətləri | |
| IRS ixtisaslı annuitet üçün illik töhfələri məhdudlaşdırır. | İllik töhfələrin IRS məhdudiyyətləri qeyri-ixtisaslı annuitet üçün tətbiq edilmir. |
Xülasə- İxtisaslı və Qeyri-ixtisaslı Annuitet
İxtisaslı və qeyri-ixtisaslı annuitet arasındakı əsas fərq, annuitetin vergi endiriminə (ixtisaslı annuitet) uyğun olub-olmamasından və ya vergi endiriminə (qeyri-ixtisaslı annuitet) uyğun olub-olmamasından asılıdır. Bu annuitetlərin hər iki növü investorun yaşı 59-dan aşağı olarsa, erkən geri çəkilmə üçün 10% cərimə tətbiq edir.5 il. Bundan əlavə, investorlar annuitetin uyğun və ya qeyri-ixtisaslı olmasından asılı olmayaraq 70,5 yaşına çatdıqdan sonra töhfələr almağa başlamalıdırlar.
