Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat və pul vəsaitlərinin hərəkəti proqnozu
Fərqli maliyyə hesabatlarını başa düşməyi öyrənənlər, pul vəsaitlərinin hərəkəti hesabatı ilə pul vəsaitlərinin hərəkəti proqnozu arasındakı fərqi də başa düşməyi öyrənməlidirlər, çünki onlar təşkilatın maliyyə sağlamlığına iki fərqli baxış təqdim edirlər. Müəssisələr, şirkətin maliyyə vəziyyətini müəyyən etmək üçün gəlir hesabatları, balans hesabatları və pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatlar daxil olmaqla bir sıra maliyyə hesabatları hazırlayır. Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat dövr üçün nağd pul vəsaitlərinin daxilolmaları və xaricələrinin icmalını təqdim edərək, firmanın pul vəsaitlərinin vəziyyəti haqqında faydalı icmal təqdim edir. Pul vəsaitlərinin hərəkəti proqnozları isə daxilolma və çıxışların futuristik görünüşünü təqdim edir və menecerlərə gələcək üçün biznes fəaliyyətini planlaşdırmağa kömək edir. Növbəti məqalədə hər bir hesabata daha yaxından nəzər salınır və pul vəsaitlərinin hərəkəti hesabatı ilə pul vəsaitlərinin hərəkəti proqnozu arasındakı oxşarlıqlar və fərqlər vurğulanır.
Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat nədir?
Bir firmanın pul vəsaitlərinin hərəkəti hesabatı şirkətin əməliyyatlarının necə aparıldığı, vəsaitlərin haradan gəldiyi və bu vəsaitlərin necə xərcləndiyi barədə aydın icmal təqdim edir. Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat biznes ətrafında nağd pulun hərəkətini aydın şəkildə göstərir və firmanın nağd pul mövqeyinin şəklini təqdim edir. Bütün bu nağd pul vəsaitlərinin daxilolmaları və ödənişləri daha sonra xalis pul vəsaitlərinin hərəkəti kimi tanınan rəqəmi əldə etmək üçün ümumiləşdirilir ki, bu da mahiyyətcə daxil olan və çıxan bütün nağd pullar uçota alındıqdan sonra qalan pul vəsaitidir. Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat bir sıra bölmələrə bölünür: əməliyyat fəaliyyəti, investisiya fəaliyyəti və maliyyə fəaliyyəti. Əməliyyat fəaliyyətləri şirkətə gəlir əldə etməyə kömək edən fəaliyyətlərdir. İnvestisiya fəaliyyətləri firmanın investisiyalarında və hər hansı daha uzunmüddətli investisiyalarda hər hansı pul vəsaitlərinin hərəkətinə aiddir. Maliyyələşdirmə fəaliyyətləri firmanın səhmdarları və kreditorları ilə bağlı hər hansı fəaliyyətə aiddir. Əgər pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat düzgün tərtib edilibsə, bu üç seqmentin cəmi firmanın ümumi pul vəsaitlərinin hərəkətinə əlavə edilməlidir.
Pul vəsaitlərinin hərəkəti proqnozu nədir?
Pul vəsaitlərinin hərəkəti proqnozu firmanın gələcəkdə gözlədiyi hər hansı pul vəsaitlərinin daxilolma və çıxışlarının təxminidir. Pul vəsaitlərinin hərəkəti proqnozları müəyyən xərclərin və investisiyaların firmanın gələcək xalis pul vəsaitlərinin hərəkətinə təsirini də nəzərə alır. Pul vəsaitlərinin hərəkəti proqnozu menecerlərə müəyyən biznes fəaliyyətlərinin və qərarların maliyyə məqsədəuyğunluğu və həyat qabiliyyətinin aydın icmalını təklif edir. Nağd pul axınının dəqiq proqnozu firmanın pul vəsaitlərinin daxilolmalarını yaxşı qiymətləndirməyi təklif edir. Bu, maliyyə planlamasına kömək edir, çünki müəssisələr satıcılara və təchizatçılara ödənişləri planlaşdıra bilər, habelə icarə, əmək haqqı, reklam və s. Pul vəsaitlərinin hərəkəti proqnozunu yaratmaq üçün şirkət əvvəlcə proqnozun tələb olunduğu məqsədi müəyyən etməlidir. Məqsədin müəyyən edilməsi həm də proyeksiyanın hansı vaxt çərçivəsi üçün edilməli olduğunu göstərir. Əgər proqnoz ilin sonunda gəlirliliyi müəyyən etmək məqsədi daşıyırsa, maliyyə menecerləri maliyyə ili ərzində baş vermiş daxilolmaların və xaricələrin məbləğlərini təhlil etməlidirlər. Satış rəqəmlərini proqnozlaşdırmaq olduqca çətin olsa da, satışlar il ərzində pul daxilolmalarının ən böyük hissəsini təşkil edir. Əksər şirkətlər bu məqsədlə keçmiş satış məlumatlarından istifadə edirlər.
Pul vəsaitlərinin hərəkəti hesabatı ilə pul vəsaitlərinin hərəkəti proqnozu arasında nə fərq var?
Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat və pul vəsaitlərinin hərəkəti proqnozu hər ikisi firmanın maliyyə vəziyyəti haqqında aydın təsəvvür əldə etmək məqsədi ilə hazırlanmış maliyyə hesabatlarıdır. Pul vəsaitlərinin hərəkəti hesabatı firmanın cari ilin daxilolmaları və çıxışları haqqında ümumi məlumat təqdim edərkən, pul vəsaitlərinin hərəkəti proqnozu isə firmanın gələcəkdə gözlənilən daxilolma və çıxışlarını proqnozlaşdırır. Hər ikisi menecerlərə qərar qəbul etmək üçün əlavə məlumat təklif etsə də, xüsusilə pul vəsaitlərinin hərəkəti proqnozu gələcək planlaşdırma üçün ətraflı məlumat təqdim edir. Pul vəsaitlərinin hərəkəti proqnozu müəssisələrə firmanın maliyyəsi ilə bağlı mühüm qərarlar qəbul etməyə kömək edir. Dəqiq pul vəsaitlərinin hərəkəti proqnozları firmanın maliyyə sağlamlığı üçün vacibdir.
Xülasə:
Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat və pul vəsaitlərinin hərəkəti proqnozu
• Firmanın pul vəsaitlərinin hərəkəti hesabatı şirkətin əməliyyatlarının necə idarə edildiyi, vəsaitlərin haradan gəldiyi və bu vəsaitlərin necə xərcləndiyi barədə aydın icmal təqdim edir.
• Pul vəsaitlərinin hərəkəti hesabatı biznes ətrafında nağd pulun hərəkətini aydın şəkildə göstərir və firmanın nağd pul mövqeyinin şəklini təqdim edir.
• Pul vəsaitlərinin hərəkəti proqnozu firmanın gələcəkdə gözlədiyi hər hansı pul vəsaitlərinin daxilolma və çıxışlarının təxminidir.
• Nağd pul axınının dəqiq proqnozu firmanın pul vəsaitlərinin daxilolmalarını yaxşı qiymətləndirməyi təklif edir. Bu, maliyyə planlamasına kömək edir, çünki müəssisələr təchizatçılara və təchizatçılara ödənişlər planlaşdıra, habelə daxili pul vəsaitlərinin çıxışı və xərcləri planlaşdıra bilər.
• Pul vəsaitlərinin hərəkəti hesabatları və pul vəsaitlərinin hərəkəti proqnozları firmanın maliyyə vəziyyəti haqqında aydın təsəvvür əldə etmək məqsədi ilə hazırlanmış maliyyə hesabatlarıdır.
Əlavə Oxu:
