Əsas Fərq – Pul vəsaitlərinin hərəkəti ilə Fond Hərəkəti Hesabatı
Nağd pul/fond mövcudluğu biznesin gündəlik sağ qalması üçün mühüm aspektdir. Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat və fondun hərəkəti haqqında hesabat şirkətlər tərəfindən hazırlanmış iki əsas hesabatdır. Bununla belə, bu iki ifadə tez-tez qarışdırılır, çünki hər ikisinin məqsədi təşkilatda nağd pul/fond mövcudluğunu nümayiş etdirməkdir. Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatla fondun hərəkəti haqqında hesabat arasındakı əsas fərq ondan ibarətdir ki, pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat maliyyə ili üçün pul vəsaitlərinin daxilolmalarını və çıxışını qeyd edən hesabatdır, fondun hərəkəti haqqında hesabat isə şirkətin maliyyə vəziyyətindəki dəyişikliyi qiymətləndirmək üçün istifadə olunan hesabatdır. vəsaitlərin daxil olmasını və çıxışını göstərən iki hesabat dövrü.
Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat nədir?
Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat maliyyə ili üçün pul vəsaitlərinin daxilolmalarını və xaricələrini qeyd edən hesabatdır. Nağd pul adi əməliyyatların rəvan axını üçün şirkət üçün ən vacib aktivlərdən biridir və ən likviddir. Likvidlik biznesin həm sağ qalması, həm də uzunmüddətli gəlirliliyi üçün çox vacibdir. Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatda əməliyyatlar nağd pul qəbzi və ya ödəniş əsasında, yəni nağd qaydada qeydə alınır.
Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatda 3 əsas fəaliyyət növü qeyd olunur
Əməliyyat Fəaliyyətlərindən Pul Hərəkəti
Bu bölmə gündəlik əməliyyat fəaliyyətləri nəticəsində əldə edilən pul vəsaitlərini qeyd edir.
Məs. Malların satışı, borclulardan alınan nağd pul
İnvestisiya fəaliyyətlərindən pul vəsaitlərinin hərəkəti
Aktivlərin alınması və ya satılması nəticəsində yaranan pul vəsaitləri investisiya fəaliyyəti kimi qeydə alınır.
Məs. Tikinti və avadanlıqların satışından əldə edilən pul vəsaitləri, qısamüddətli borclar
Maliyyələşdirmə Fəaliyyətlərindən Pul Hərəkəti
Hesabatın bu bölməsində investorlardan daxil olan pul vəsaitlərinin daxilolmaları və çıxışları qeyd olunur.
Məs. Kredit üzrə ödənilən faizlər, ödənilmiş dividend
Aşağıda pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatın formatı verilmişdir.
Nağd pul qalığı müəyyən edildikdən sonra şirkət nağd pulun idarə edilməsi ilə bağlı qərarlar qəbul edə bilər. Nağd pul profisiti varsa (müsbət pul qalığı), əlavə gəlir əldə etmək üçün qısamüddətli investisiyalar hesab edilə bilər. Nağd pul kəsiri (mənfi nağd balans) varsa, əməliyyatları rahat şəkildə davam etdirmək üçün vəsaitlərin çıxarılmasını nəzərdən keçirmək lazımdır.
Fondun Hərəkəti Hesabatı nədir?
Fondun hərəkəti haqqında hesabat iki hesabat dövrü arasında şirkətin maliyyə vəziyyətindəki dəyişikliyi qiymətləndirmək üçün istifadə edilən və vəsaitlərin daxil olmasını və xaricə axınını göstərən hesabatdır. Bu bəyanat hesablama əsasında hazırlanır və vəsaitlərin mənbələrini və tətbiqlərini qeyd edir.
Mənbələr
Bunlar təşkilata fond daxilolmalarına aiddir.
Məs. səhmlərin buraxılması, əsas vəsaitlərin satışı
Tətbiqlər
Müraciətlərə təşkilatdan fond xaricələri daxildir.
Məs. Səhmlərin geri alınması, əsas vəsaitlərin alınması
Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatdan fərqli olaraq, fondun hərəkəti haqqında hesabat dərc edilmiş maliyyə hesabatlarının bir hissəsi deyil; beləliklə, əsasən daxili məqsədlər üçün hazırlanır. O, təşkilatın maliyyə vəziyyətini göstərir və iki hesabat dövrü arasında faydalı müqayisə vasitəsi kimi fəaliyyət göstərir. O, həmçinin şirkətin aktivləri, öhdəlikləri və kapitalındakı dəyişkənliyi başa düşməyə kömək edir.
Pul vəsaitlərinin hərəkəti ilə fondun hərəkəti haqqında hesabat arasında fərq nədir?
Pul Vəsaitləri Hesabatı vs Fond Hərəkəti Hesabatı |
|
| Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat maliyyə ili üçün pul vəsaitlərinin daxilolmalarını və çıxışını qeyd edən hesabatdır. | Fondun hərəkəti haqqında hesabat iki hesabat dövrü arasında şirkətin maliyyə vəziyyətindəki dəyişikliyi qiymətləndirmək üçün istifadə edilən və vəsaitlərin daxilolma və çıxışını göstərən hesabatdır. |
| Mühasibat uçotunun əsasları | |
| Əməliyyatların uçotu pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatda nağd qaydada aparılır. | Əməliyyatların uçotu fondun hərəkəti haqqında hesabatda hesablama üsulu ilə aparılır. |
| Kompentlər | |
| Pul vəsaitlərinin daxilolmaları və çıxışları pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatda təqdim edilir. | Fondun hərəkəti hesabatı vəsaitlərin mənbələri və tətbiqləri haqqında hesabat verir. |
| İstifadə edin | |
| Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat dərc edilmiş maliyyə hesabatıdır və buna görə də bir sıra xarici maraqlı tərəflər tərəfindən istifadə olunur. | Fondun hərəkəti hesabatı daxili məqsədlər üçün hazırlanır, məsələn, əsasən menecerlər tərəfindən istifadə olunur. |
Xülasə – Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat və Fondun hərəkəti haqqında hesabat
Pul vəsaitlərinin hərəkəti və fondun hərəkəti haqqında hesabat arasındakı fərq əsasən hər bir hesabatla əlaqəli komponentlərdən asılıdır. Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat pul vəsaitlərinin daxilolmalarını və xaricələrini qeyd edir, fondların hərəkəti haqqında hesabat isə vəsaitlərin mənbələrini və tətbiqini bildirir. Bu hesabatlar müvafiq olaraq təşkilatın pul vəziyyətinin və maliyyə vəziyyətinin göstəricisidir. Nağd pul vəsaitlərinin xalis vəziyyəti və fond mövqeyi gələcək əməliyyat və investisiya fəaliyyətlərini planlaşdırmaq üçün bütün növ təşkilatlar üçün mühüm əhəmiyyət kəsb edir.
