Əsas Fərq – Coverdell ESA vs 529
Təhsil xərcləri uşaq üçün xeyli xərcdir və bir çox valideynlər övladlarının yaxşı təhsil almasını təmin etmək üçün onların çox gənc yaşlarında qənaət etməyə başlayırlar. Coverdell ESA (Coverdell Education Savings Account) və 529 planı ABŞ-da yuxarıda göstərilən məqsədlər üçün qənaət etmək üçün geniş istifadə olunan iki variantdır. Coverdell ESA ilə 529 arasındakı əsas fərq odur ki, Coverdell ESA gələcək ibtidai və orta təhsil xərclərini ödəmək üçün vergi güzəştli təhsil qənaət planıdır, 529 isə gələcək kollec xərcləri üçün vəsait ayırmağa kömək edən oxşar təhsilə qənaət planıdır.
Coverdell ESA nədir?
Coverdell ESA, gələcək ibtidai və orta təhsil xərclərini ödəmək üçün valideyn/qəyyumun benefisiar (ehtimal ki, uşaq və ya nəvə) adından müraciət edə biləcəyi vergi güzəştli təhsil qənaət planıdır. Coverdell ESA üçün uyğun təhsil xərcləri ilə bağlı məlumatı Daxili Gəlir Məcəlləsinin 530-cu bölməsində tapa bilərsiniz. Tələblərə uyğun təhsil xərcləri üçün edilən vəsaitlər vergi təxirə salınır və vəsaitlərin vergidən azad edilməsinə icazə verilir.
Sponsor benefisiar 18 yaşına çatdıqdan sonra Coverdell ESA-ya vəsait ayıra bilməz və ya Coverdell ESA 18 yaşından yuxarı benefisiar üçün açıla bilməz. Coverdell ESA-da olan vəsait benefisiar 30 yaşına çatana qədər ixtisaslı təhsil xərclərinə ödənilməlidir və ya bunun əvəzinə 30 yaşından aşağı başqa ailə üzvünə verilməlidir. Coverdell ESA-nın 529 planından aydın şəkildə ziddiyyət təşkil edən başqa bir element məhdud illik təhsil xərcləridir. limit 18 yaşına qədər bir faydalanan üçün 2 000 ABŞ dollarından çox ola bilməyən töhfə limitləri.
Şəkil 01: Coverdell ESA gələcək ibtidai və orta təhsil xərcləri üçün vəsaitə qənaət edir
Coverdell ESA-larındakı fondlar səhmlər, istiqrazlar və qarşılıqlı fondlar daxil olmaqla bir sıra investisiya seçimlərinə icazə verə bilər. Vəsait qeyri-təhsil məqsədləri üçün çıxarılarsa, cərimə kimi 10% vergi tutulur.
529 Plan nədir?
529 həm də valideyn/qəyyumun gələcək kollec xərcləri üçün vəsait ayırmaq üçün benefisiar adından müraciət edə biləcəyi vergi güzəştli təhsilə qənaət planıdır. 529 planları rəsmi olaraq ixtisaslı təhsil planları kimi adlandırılır və dövlətlər və ya təhsil müəssisələri tərəfindən maliyyələşdirilir və Daxili Gəlir Məcəlləsinin 529-cu Bölməsi ilə icazə verilir. 529 planların əksəriyyəti ən azı 300.000 ABŞ dolları məbləğində ömür boyu töhfə limitləri təklif edir. Əvvəlcədən ödənilmiş təhsil planı və kollec qənaət planı 529 planının iki əsas növüdür.
Öncədən Ödənişli Təhsil Planı
Ödənişli təhsil planında valideynlər/qəyyumlar indiki tariflərlə uşağın gələcək təhsil haqqını və ödənişlərini əvvəlcədən ödəyə bilərlər
Kollec Əmanət Planı
Bu, valideynlərə/qəyyumlara hər hansı uyğun təhsil müəssisəsində uşağın ali təhsili üçün ödəniş etmək üçün yaradılmış hesaba töhfə vermək imkanı verir
Şəkil 02: 529 Plan gələcək kollec xərcləri üçün vəsaitə qənaət edir
Coverdell ESA-dan fərqli olaraq, 529 planda vəsaitlərin ödənilməli olduğu yaş məhdudiyyəti yoxdur. İnvestisiyalara gəldikdə, 529 planı Coverdell ESA-da olduğu kimi geniş seçimlərə malik deyil.
529 planın geri çəkilməsi gəlir vergisinə cəlb edilmir. Lakin vəsait qeyri-təhsil məqsədləri üçün götürülərsə, cərimə kimi 10% vergi tutulur. Rüsumlara əsasən, ilkin investisiyanın da göstərildiyi 529 plandan illik texniki xidmət haqları və aktivlərin idarə edilməsi haqları tutulur.
Coverdell ESA və 529 arasında hansı oxşarlıqlar var?
- Həm Coverdell ESA, həm də 529 üçün verilən vəsait vergidən azaddır.
- Erkən geri çəkilmə üçün 10% cərimə həm Coverdell ESA, həm də 529 üçün tətbiq edilir.
Coverdell ESA ilə 529 arasındakı fərq nədir?
Coverdell ESA vs 529 |
|
| Coverdell ESA, gələcək ibtidai və orta təhsil xərclərini ödəmək üçün valideyn/qəyyumun benefisiar adından müraciət edə biləcəyi vergi güzəştli təhsil qənaət planıdır. | 529, valideyn/qəyyumun gələcək kollec xərcləri üçün vəsait ayıran benefisiar adından müraciət edə biləcəyi vergi güzəştli təhsilə qənaət planıdır. |
| Töhfə Limiti | |
| Coverdell ESA-ları üçün illik töhfə limiti 18 yaşa qədər benefisiar üçün 2 000 ABŞ dollarıdır. | Ən azı 300.000$-lıq ömür boyu töhfə limitləri 529 planın çoxunda əlçatandır. |
| İnvestisiya Seçimləri | |
| Coverdell ESA-larındakı vəsaitlərin səhmlər, istiqrazlar və qarşılıqlı fondlar daxil olmaqla bir sıra investisiya seçimlərinə investisiya edilməsinə icazə verilir. | 529 planlarında məhdud sayda investisiya seçimləri var. |
Xülasə – Coverdell ESA vs 529
Coverdell ESA ilə 529 arasındakı fərq əsasən hər planın əhatə edəcəyi təhsil xərclərinin növündən asılıdır. Coverdell ESA gələcək ibtidai və orta təhsil xərcləri üçün vəsait toplasa da, 529 xüsusi olaraq kollec təhsili üçün vəsait toplayır. İki plan arasında töhfə limiti və investisiya variantları kimi bir sıra digər fərqlər də tapıla bilər. Bundan əlavə, hər ikisi keyfiyyətli təhsil xərcləri üçün vəsaitin çıxarılmasına görə cərimələrə məruz qalır.
Coverdell ESA-nın PDF Versiyasını endirin və 529
Bu məqalənin PDF versiyasını yükləyə və sitat qeydlərinə uyğun olaraq onu oflayn məqsədlər üçün istifadə edə bilərsiniz. Lütfən, PDF versiyasını buradan endirin Coverdell ESA və 529 arasındakı fərq.
