Əsas Fərq – UTMA ilə 529
Valideynlərin çoxu övladlarının firavan gələcəyini təmin etmək üçün onların çox gənc yaşlarında qənaət etməyə başlayırlar. Digər xərclər arasında ən əhəmiyyətlisi kollec üçün təhsil haqlarıdır. UTMA (Yetkinlik yaşına çatmayanlara Vahid Köçürmə Aktı) və 529 planı ABŞ-da yuxarıda göstərilən məqsədlər üçün qənaət etmək üçün iki seçimdir. UTMA ilə 529 arasındakı əsas fərq ondan ibarətdir ki, UTMA yetkinlik yaşına çatmayan şəxs adından yetkin şəxs (çox güman ki, valideyn və ya qəyyum) tərəfindən açılan və idarə olunan bir qəyyum hesabıdır, halbuki 529 planı bir şəxs tərəfindən təklif olunan vergi güzəştli təhsilə qənaət planıdır. ailələrə gələcək kollec xərcləri üçün vəsait ayırmağa kömək etmək üçün nəzərdə tutulmuş dövlət və ya təhsil müəssisəsi.
UTMA nədir?
UTMA (Yetkinlik yaşına çatmayanlara Vahid Köçürmələr Aktı) yetkinlik yaşına çatmayanlar adından yetkin şəxs (çox güman ki, valideyn və ya qəyyum) tərəfindən açılan və idarə olunan qəyyum hesabıdır (saxlama hesabı). UTMA bir bankda və ya başqa bir maliyyə qurumunda açıla bilər. Səhmlər, istiqrazlar və depozit sertifikatı kimi maliyyə aktivləri UTMA hesabında saxlanıla bilər və bu hesabdan birdəfəlik pul, daşınmaz əmlak və ya digər mirası yetkinlik yaşına çatmayan şəxsə köçürmək üçün də istifadə edilə bilər. Bütün aktivlərin qanuni mülkiyyəti benefisiarda, yəni yetkinlik yaşına çatmayandadır. Pul və aktivlər adətən dövlətdən asılı olaraq 18-21 yaşlarında benefisiarın nəzarətinə verilir və onlara vəsaitlərdən öz mülahizələri ilə istifadə etmək hüququ verilir. UTMA-dakı vəsaitlər və aktivlər geri dönməzdir və qəyyum hesaba daxil edilmiş pulu çıxara bilməz.
UTMA üçün minimum ilkin investisiya və texniki xidmət haqqı tutulur. Hesabda hər bir çıxarış dövrü üçün minimum gündəlik 300 ABŞ dolları məbləğində haqq saxlanılırsa, texniki xidmət haqqı tətbiq edilmir.529-dan fərqli olaraq, UTMA-da vəsaitlərdən təhsil məqsədləri üçün istifadə etməklə diskret fayda əldə edilə bilməz, çünki vəsaitlər nə üçün istifadə olunmasından asılı olmayaraq gəlir vergisinə cəlb edilir. UTMA-da mövcud vergi qənaəti valideyn/qəyyum üçündür, çünki pul və ya aktiv uşağa köçürülməklə gəlir vergiləri azaldıla bilər.
529 nədir?
529 planı ailələrə gələcək kollec xərcləri üçün vəsait ayırmaqda kömək etmək üçün dövlət və ya təhsil müəssisəsi tərəfindən təklif olunan vergi güzəştli təhsilə qənaət planıdır. 529 planları rəsmi olaraq ixtisaslı təhsil planları kimi adlandırılır və dövlətlər və ya təhsil müəssisələri tərəfindən maliyyələşdirilir və Daxili Gəlir Məcəlləsinin 529-cu Bölməsi ilə icazə verilir. Əksər planlarda 529-a sərmayə qoyulmuş vəsait ölkə daxilində kollec maliyyələşdirilməsi üçün istifadə edilə bilər. 529 planına qoyulan vəsait, çox güman ki, UTMA-dan fərqli olaraq, uşaqların hesaba nəzarəti ələ keçirdikdən sonra vəsaitləri istədikləri məqsəd üçün istifadə edə biləcəyi təhsil xərcləri üçün istifadə olunacaq. Aşağıdakı kimi iki növ 529 plan mövcuddur.
Öncədən Ödənişli Təhsil Planı
Ödənişli təhsil planında valideynlər/qəyyumlar indiki tariflərlə uşağın gələcək təhsil haqqını və ödənişlərini əvvəlcədən ödəyə bilərlər.
Kollec Əmanət Planı
Bu, valideynlərə/qəyyumlara uşağın istənilən uyğun təhsil müəssisəsində ali təhsili üçün ödəniş etmək üçün yaradılmış hesaba töhfə vermək imkanı verir.
529 plandan çıxarılanlar gəlir vergisinə cəlb edilmir. Lakin vəsait qeyri-təhsil məqsədləri üçün götürülərsə, cərimə kimi 10% vergi tutulur. Rüsumlara əsasən, 529 plan üçün illik texniki xidmət haqları və aktivlərin idarə edilməsi haqları tutulur və ilkin investisiya da müəyyən edilir.
UTMA ilə 529 arasında hansı oxşarlıqlar var?
Həm UTMA, həm də 529-da fondlar gəlir vergisi üstünlüklərindən istifadə edir
UTMA ilə 529 arasındakı fərq nədir?
UTMA vs 529 |
|
| UTMA yetkinlik yaşına çatmayan şəxs adından yetkin şəxs (çox güman ki, valideyn və ya qəyyum) tərəfindən açılan və idarə olunan qəyyum hesabıdır. | 529 planı ailələrə gələcək kollec xərcləri üçün vəsait ayırmaqda kömək etmək üçün dövlət və ya təhsil müəssisəsi tərəfindən təklif olunan vergi güzəştli təhsilə qənaət planıdır. |
|
Fondun Mülkiyyəti | |
| UTMA ilə vəsaitlər uşağın aktivi hesab olunur. | 529 planı ilə vəsait valideyn aktivi hesab olunur. |
| Pen alti | |
| UTMA-dan pul çıxarmaq üçün heç bir cərimə tutulmur. | 529 planındakı vəsait qeyri-təhsil məqsədləri üçün çıxarılarsa, 10% cərimə tətbiq ediləcək. |
| Baxım haqqı | |
| Hesabda minimum gündəlik $300 balans varsa, heç bir texniki xidmət haqqı tətbiq edilmir. | Xidmət haqqı illik əsasda tutulur. |
Xülasə – UTMA vs 529
UTMA ilə 529 arasındakı fərq əsasən ondan asılıdır ki, UTMA-dakı vəsait yetkinlik yaşına çatmayanların istənilən növ gələcək xərclərini yerinə yetirmək üçün istifadə oluna bilər, 529 isə gələcək kollec xərclərinə qənaət etmək üçün nəzərdə tutulub. Hər bir plan üçün tətbiq edilən cərimələr və texniki xidmət haqları baxımından da fərqlər tapıla bilər. UTMA-lar üçün daha çox sayda investisiya variantları mövcuddur ki, bu da onu investor baxımından məhdud sayda investisiya seçiminə malik olan 529 planla müqayisədə daha yaxşı investisiya edir.
UTMA-nın PDF Versiyasını endirin və 529
Bu məqalənin PDF versiyasını yükləyə və sitat qeydlərinə uyğun olaraq onu oflayn məqsədlər üçün istifadə edə bilərsiniz. Zəhmət olmasa PDF versiyasını buradan endirin UTMA və 529 arasındakı fərq.
