Roth IRA vs Ənənəvi IRA
Pensiya planlaması hər kəsin həyatında vacib bir hissədir. Mövcud planlar haqqında adekvat məlumat olmadan sadəcə bir gecədə plana başlamaq olmaz. Ancaq hər şeydən əvvəl bir plana başlamaq üçün motivasiya olmalıdır. Təqaüd planlaşdırma alətləri və onların faydaları haqqında bilik nə qədər qənaət edəcəyinizi və bunun ən yaxşı yollarını müəyyənləşdirmək üçün vacibdir.
11 növ pensiya planı var, lakin ən populyar ikisi ənənəvi IRA və Roth IRA-dır.
Fərdi pensiya tənzimləməsi və ya IRA, ABŞ qanunlarına əsasən pensiya üçün pul qazanarkən pul ayırmağa və vergi üstünlükləri təklif etməyə imkan verən şəxsi qənaət planıdır.
Bir dəfə Fərdi Təqaüd Proqramı və ya IRA açmaq qərarına gəldikdə, onlar üçün uyğun olan IRA növünə qərar vermək lazımdır; Roth IRA və ya Ənənəvi IRA və ya hər ikisini açmaq, çünki bu, böyük maliyyə nəticələrini ehtiva edir. Burada hər iki planı müqayisə edərək və fərqləndirərək qərar qəbul etmək üçün bəzi vacib faktlar verməyə çalışırıq.
Ənənəvi İRA
Orijinal IRA (bəzən adi və ya adi IRA adlanır) “ənənəvi IRA” kimi istinad edilir.
Ənənəvi IRA-da, vergi tutulan gəlirdən IRA-ya verdiyi töhfələrin bir hissəsini və ya hamısını çıxa bilər və həmçinin töhfənin faizinə bərabər vergi krediti üçün uyğun ola bilər. Qazanc da daxil olmaqla IRA-dakı məbləğlər paylanana qədər ümumiyyətlə vergiyə cəlb edilmir.
İRA-dan çıxardığınız məbləğlər, onları çıxardığınız ildə tam və ya qismən vergiyə cəlb edilir. Əgər yalnız çıxılan töhfə vermisinizsə, yəni IRA iştirakçısı töhfəniz üçün artıq vergi endirimi əldə etmisinizsə, o zaman geri götürmələr tamamilə vergiyə cəlb olunur.
Vergi ilinin sonunda 70 1/2 yaşdan kiçiksinizsə və siz (və ya həyat yoldaşınız, birgə bəyannamə təqdim edirsinizsə) istənilən vaxt ənənəvi İRA yarada və ənənəvi İRA-ya töhfə verə bilərsiniz.) əmək haqqı, əmək haqqı, komissiyalar, məsləhətlər, bonuslar və ya özünüməşğulluqdan əldə edilən xalis gəlir kimi vergi tutulan kompensasiyalar almışdır. Fiziki şəxs tərəfindən alınan vergi tutulan alimentlər (müvafiqatlar) və ayrıca saxlama ödənişləri IRA məqsədləri üçün kompensasiya kimi qəbul edilir.
Kompensasiyaya icarə gəliri, faiz və dividend gəliri və ya pensiya və ya annuitet gəliri kimi alınan hər hansı məbləğ və ya təxirə salınmış kompensasiya kimi əmlakdan əldə edilən mənfəət və mənfəət daxil deyil.
Həm sizin, həm də həyat yoldaşınızın kompensasiyası varsa və 70½ yaşdan kiçiksinizsə, hər biriniz IRA yarada bilərsiniz. Hər ikiniz eyni IRA-da iştirak edə bilməzsiniz. Birgə bəyannamə təqdim edirsinizsə, yalnız birinizin kompensasiya alması lazımdır.
Hər hansı digər pensiya planları ilə əhatə olunsanız belə, ənənəvi IRA-ya sahib ola bilərsiniz. Bununla belə, siz və ya həyat yoldaşınız işəgötürənin pensiya planı ilə əhatə olunarsa, bütün töhfələrinizi çıxa bilməyəcəksiniz.
Siz bank/maliyyə institutu/qarşılıqlı fond/həyat sığortası şirkətində və ya birja brokeriniz vasitəsilə IRA yarada bilərsiniz.
Aşağıdakılar ənənəvi IRA-nın iki üstünlüyüdür:
- Şərtinizdən asılı olaraq ona töhfələrinizin bir hissəsini və ya hamısını çıxa bilərsiniz.
- Ümumiyyətlə, qazanc və gəlirlər daxil olmaqla, IRA-dakı məbləğlər bölüşdürülənə qədər vergiyə cəlb edilmir.
Roth IRA
Roth IRA, ABŞ qanunlarına əsasən, müəyyən şərtlər yerinə yetirildiyi təqdirdə ümumiyyətlə vergiyə cəlb edilməyən fərdi pensiya planının xüsusi növüdür. Roth IRA adı onun baş qanunvericilik sponsoru, Delaver ştatının mərhum senatoru Uilyam Rot üçün verilib.
A Roth IRA ənənəvi IRA-dan vergi güzəştləri ilə fərqlənir; ənənəvi IRA-ya çıxılan töhfədən fərqli olaraq, Roth IRA töhfəsi heç vaxt çıxılmır. Əksinə Roth IRA pensiya zamanı plandan çıxdıqda vergidən azad olmağı təklif edir.
Həmçinin, bütün tələblərə cavab verən paylamalar vergidən azaddır, lakin hər hansı digər pensiya planları kimi, Roth IRA-dan qeyri-ixtisaslı paylamalar geri götürüldükdə cəzaya məruz qala bilər.
İxtisaslı paylama, ilk Roth IRA-nı qurduqdan sonra ən azı beş il sonra və ya 59,5 yaşınız olduqda və ya əlil olduqda və ya ilk ev və ya vəfat etmək üçün geri çəkilmədən istifadə etdikdən sonra götürülən pulun çıxarılmasıdır (bu halda benefisiar toplayır).
Bu, Roth IRA-nın Ənənəvi IRA ilə müqayisədə bir üstünlüyüdür.
Roth IRA-ya 70½ yaşa çatdıqdan sonra töhfələr verilə bilər və siz yaşadığınız müddətcə Roth IRA-da məbləğlər buraxa bilərsiniz.
Roth IRA ya Fərdi Pensiya Hesabı, ya da Fərdi Pensiya Annuiteti ola bilər və bir neçə istisna olmaqla, ənənəvi IRA-ya tətbiq edilən eyni qaydalara tabe ola bilər.
Fərdi pensiya hesabı sizin və ya benefisiarlarınızın müstəsna faydası üçün Birləşmiş Ştatlarda yaradılmış etibar və ya saxlama hesabıdır. Hesab yazılı sənədlə yaradılır. Sənəd hesabın aşağıdakı tələblərin hamısına cavab verdiyini göstərməlidir.
- Qəyyum və ya qəyyum bank, federal sığortalı kredit ittifaqı, əmanət və kredit assosiasiyası və ya qəyyum və ya qəyyum kimi fəaliyyət göstərmək üçün IRS tərəfindən təsdiqlənmiş qurum olmalıdır.
- Qəyyum və ya qəyyum ümumiyyətlə il üçün çıxılan məbləğdən artıq töhfələri qəbul edə bilməz. Bununla belə, sadələşdirilmiş əmək pensiyasına (SEP) köçürmə töhfələri və işəgötürən töhfələri bu məbləğdən çox ola bilər.
- Yükləmə töhfələri istisna olmaqla, töhfələr nağd şəkildə olmalıdır. Rollovers, sonra baxın.
- Məbləğ üçün hər zaman güzəştsiz hüququnuz olmalıdır.
- Hesabınızdakı pul həyat sığortası polisi almaq üçün istifadə edilə bilməz.
- Hesabınızdakı aktivlər ümumi trast fondu və ya ümumi investisiya fondu istisna olmaqla, digər əmlakla birləşdirilə bilməz.
- 70½ yaşına çatdığınız ildən sonrakı ilin aprelin 1-dək paylamaları almağa başlamalısınız.
Fərdi Pensiya Annuiteti
Həyat sığortası şirkətindən annuitet müqaviləsi və ya ianə müqaviləsi almaqla fərdi pensiya annuiteti qura bilərsiniz.
Fərdi pensiya annuiteti sahibi kimi sizin adınıza verilməlidir və ya siz və ya sizdən sağ qalan benefisiarlarınız müavinət və ya ödənişləri ala biləcəklər.
Fərdi pensiya annuiteti aşağıdakı tələblərin hamısına cavab verməlidir.
- Müqaviləyə olan bütün marağınız əvəzsiz olmalıdır.
- Müqavilədə onun heç bir hissəsini emitentdən başqa heç bir şəxsə ötürə bilməyəcəyiniz nəzərdə tutulmalıdır.
- Çevik mükafatlar olmalıdır ki, kompensasiyanız dəyişərsə, ödənişiniz də dəyişə bilsin. Bu müddəa 6 noyabr 1978-ci ildən sonra bağlanmış müqavilələrə şamil edilir.
- Müqavilə təmin etməlidir ki, töhfələr il üçün IRA üçün çıxılan məbləğdən çox ola bilməz və siz gələcək mükafatları ödəmək və ya təqvim ilinin sonuna qədər daha çox fayda əldə etmək üçün geri qaytarılan mükafatlardan istifadə etməlisiniz. geri qaytarıldığınız ildən sonra.
- Paylaşımlar 70½ yaşına çatdığınız ildən sonrakı ilin aprelin 1-dək başlamalıdır.
Roth IRA olmaq üçün hesab və ya annuitet qurulduqda Roth IRA kimi təyin edilməlidir.
Biri ənənəvi IRA və ya Roth IRA və ya hər ikisinə töhfə verə bilər. Lakin hər iki plana ümumi töhfələr şəxsin qazandığı gəlirdən çox ola bilməz.
Xülasə etmək üçün;
Ənənəvi IRA-da vergi çıxılır, bu o deməkdir ki, IRA-ya qoyduğunuz pul illər sonra həmin pulu götürənə qədər vergiyə cəlb edilmir. Əslində, əmanətiniz illər keçdikcə vergidən azad olacaq və yalnız nəhayət pensiya üçün pulu çıxardığınız zaman (yəni 59 1/2 yaşdan sonra) siz adi gəlir vergisi dərəcəsi ilə vergiyə cəlb olunacaqsınız.
Ancaq 59 1/2 yaşından əvvəl vəsaiti çıxarsanız, o zaman həm gəlir vergisi, həm də hesablanmış qazanclara görə 10% cərimə ödəməli olacaqsınız. Lakin, əgər pul çəkmələriniz qəbul edilmiş müstəsna xərclər üçün ödəniləcəksə, o zaman 10% erkən geri çəkilmə cəzasından imtina ediləcək.
Roth IRA töhfələri heç vaxt vergidən çıxılmır. Əksinə, Roth IRA pensiya zamanı plandan çıxmağı vergidən azad edir.
Həmçinin, Roth IRA pensiya yaşından əvvəl cəriməsiz vergidən azad keyfiyyətli paylamalara icazə verməklə böyük çeviklik imkan verir. Məsələn, ilk dəfə ev alanlar, pul ən azı beş vergi ili ərzində Roth IRA-da olubsa, 10.000 ABŞ dolları məbləğində mənfəət cəzası və vergidən azad ola bilərlər. Təhsil xərcləri üçün də bəzi fasilələr var.
